헌장 감사위원회(AC)

AC는 지주 이사회에서 공식적으로 임명하는 전문 위원회입니다. 이 위원회의 임무는 특히 그룹의 회계 및 재무, 비재무 보고 관행, 외부 감사 프로세스, 리스크 관리 개요와 관련하여 이사회의 감독 업무 수행을 지원하는 것입니다.

AC는 아래에 명시된 업무와 관련 법률 또는 증권거래소 규칙 및 요건에 의해 요구되거나 이사회가 AC에 위임한 기타 업무를 수행해야 합니다.

1. 재무 제표

• 연간 단일 법인 및 연결 재무 계정과 공시를 목적으로 하는 중간 재무 제표와 관련하여 주요 재무 위험, 경영진의 조치 및 판단을 검토하고 필요한 경우 이의를 제기합니다;
• 단일 법인 및 연결 재무 회계를 이사회에 추천할 수 있는지, 해당되는 경우 주주총회에 상정할 수 있는지 여부를 결정합니다.

2. 내부 통제 및 위험 관리

• 내부 통제를 위한 시스템의 효과성에 대한 경영진의 보고서를 검토합니다;
• 연간 위험 평가의 성과에 대한 경영진의 보고서를 검토합니다;
• 그룹의 규정 준수 및 위험 관리 프로세스에 대한 경영진의 보고를 검토합니다;
• 그룹의 내부 통제에 중요한 역할을 하는 경영진 또는 기타 직원이 연루된 사기에 대한 경영진의 보고를 중요 여부와 관계없이 검토합니다.

3. 외부 감사

• 그룹과 외부 감사인의 관계를 감독합니다;
• 외부 감사인의 성과 평가; 적용 기준에는 기술 및 운영 능력, 독립적이고 객관적인 견해, 충분한 자원 활용, 위험 기반 감사 접근 방식, 효과적이고 실용적인 권고 제공 능력, AC와의 효과적인 커뮤니케이션 및 조정 등이 포함됩니다;
• 외부 감사인의 선정, 갱신(입찰 초대에 의한) 또는 해임 절차를 감독하고 이와 관련하여 이사회에 권고 사항을 통지합니다;
• 제공된 감사 서비스와 관련하여 외부 감사인에게 지급할 계약 조건 및 보수를 승인합니다;
• 감사 책임과 컨설팅 의무의 양립성을 검토합니다;
• 감사 시작 전에 외부 감사인과 감사의 성격과 범위에 대해 논의합니다;
• 감사 과정에서 발생한 주요 이슈, 주요 회계 및 감사 판단, 감사 중 확인된 오류 수준, 특정 오류가 조정되지 않은 이유에 대해 경영진 및 필요한 경우 외부 감사인으로부터 설명을 듣는 등 외부 감사인의 업무 결과를 외부 감사인과 검토합니다.

4. 세금

주요 글로벌 세금 동향과 필요한 세금 공개에 미치는 영향을 모니터링합니다.

5. 사이버 보안 및 데이터 보호

• 사이버 보안 목표를 고려하고 이사회에 권고합니다;
• 합의된 사이버 보안 목표에 대한 그룹의 진행 상황을 적어도 매년 검토합니다;
• 그룹 및 제3자 데이터가 저장되고 처리되는 서버, 데이터 센터, 클라우드 기반 솔루션 등 데이터 보호에 관한 그룹의 정책 및 프로그램을 검토합니다.

6. 비재무 보고

그룹의 연례 외부 지속가능성 보고서를 검토하여 발행 전에 이사회의 승인을 받습니다.

7. 기타 책임

• 그룹, 그룹 이사, 임원 및 계열사 간의 거래를 검토하고 승인합니다;
• 매년 AC의 성과에 대한 자체 평가를 수행합니다;
• 매년 본 헌장의 적정성을 검토 및 재평가하고 변경 제안을 이사회에 제출하여 승인을 받습니다;
• 그룹 내부 감사 기능을 설치하는 것이 적절한지 수시로 검토합니다;
• 이사회의 요청이 있는 경우, AC는 특정 거래(자산 매입, 합병, 매각 등)에 대해 준비된 사업 사례 및 계정과 함께 그룹 차원의 주요 거래에 대한 회계 처리를 검토합니다.

AC는 그룹의 경영, 장부 및 기록에 완전하고 제한 없이 접근할 수 있으며 필요한 모든 정보를 얻을 수 있습니다. 모든 요청은 그룹 CEO를 통해 전달되어야 합니다.

AC는 다음과 같이 이사회 위원으로 구성됩니다:

• 모든 위원은 이사회의 평가에 따라 비상임이며 독립적이어야 합니다;
• AC 위원장을 포함한 AC 위원 과반수는 재무 및 회계 관련 경험이 있어야 합니다. AC 위원 중 최소 한 명은 재무 전문가(예: 현직 또는 전직 CEO, CFO 또는 재무 감사)여야 합니다.